ИИС — легальный способ вернуть налоги

Вернуть налоги, да еще и получить доход с минимальными затратами времени на управление — это далеко не все преимущества нового инструмента, который с 2015 года стал доступен каждому жителю России. О том, что такое индивидуальный инвестиционный счет, и какие выгоды он приносит, в интервью БЖ.СК рассказала представитель инвестиционной компании «ФИНАМ» в Пятигорске Наталья Гордеева.

 Наталья Гордеева Директор ООО «МФЦ Сириус» — С 1 января 2015 года у физических лиц, инвестирующих денежные средства на фондовый рынок, появилась возможность получить налоговый вычет. Расскажите подробнее, что это за инструмент и на кого он рассчитан? — Любой гражданин теперь имеет право открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет, который дает право на налоговую льготу. Фактически, это своего рода альтернатива банковскому депозиту, рассчитанная, в том числе и на тех, кто раньше пользовался только банковскими услугами. ИИС интересны как консервативным инвесторам, которые рассчитывают на доходность выше, чем по банковскому депозиту, так и клиентам, которые активно торгуют на фондовом рынке. Существует два варианта налоговых вычетов (иногда их именуют по типам — «А» и «Б»). Вычет типа «А»: можно каждый год уменьшать налоговую базу на сумму, внесенную на ИИС. Это дает возможность сэкономить на налогах до 52 тыс. рублей ежегодно. Скажем, налогоплательщик открыл ИИС, и внес на него 400 000 руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000 руб. Таким образом, из бюджета ему будет возвращено 52 000 руб. (13% от 400 000 руб.). Подчеркну, что выгоднее всего вносить средства каждый год, тогда и налоговые вычеты будут за каждый год. Вычет типа «Б»: можно освободить от налогообложения прибыль по ИИС. В этом случае при закрытии счета налог удержан не будет. Например, вы в течение трех лет каждый год вносили на счет по 400 000 руб. В течение этого времени вы также покупали и продавали ценные бумаги, получая прибыль. Пусть через три года сумма на счете составила 1 900 000 руб., т.е. вы получили положительный результат в размере 700 000 руб. При расторжении договора вся сумма прибыли по счету (700 000 руб.) будет освобождена от налогообложения. Вариант «Б» больше подходит для активных и опытных инвесторов. А вот вариант «А» подойдет большинству граждан, он может быть выгоднее и пенсионных фондов, и депозитов. Отмечу еще один момент. ИИС с налоговым вычетом на взносы подойдет тем, кто платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Соответственно, если гражданин не имеет доходов, с которых платится НДФЛ, ему подойдет ИИС с вычетом на доходы — этот тип счета позволяет получить налоговую льготу на доход по операциям по счету. — Брокер сам заплатит налоги за инвестора? — Если речь идет про налоговые вычеты по типу «Б», то совершенно верно — брокер выступит налоговым агентом, и инвестору не придется вообще общаться с налоговой инспекцией. А вот если вы выбрали тип вычета «А», то придется самостоятельно заполнить декларацию. — Предъявляет ли законодательство какие-то ограничения при использовании данного вычета? — Да, ограничения есть. Максимальная сумма, которую можно вносить на счет в течение календарного года, составляет 400 000 рублей. Но всю эту сумму инвестировать сразу необязательно, можно вкладывать частями на протяжении всего года. Другое ограничение: один человек может открыть только один инвестсчет и выбрать только один вариант льгот. Но выбор типа налоговой льготы можно отложить на третий год действия счета, оценив, что выгоднее — вычет на суммы, внесенной на ИИС, или вычет на доход, полученный от операций с ценными бумагами по ИИС. Но если вы уже получили какой-то тип налоговой льготы за первый год, то поменять тип вычета будет невозможно. При закрытии ИИС ранее, чем через три года, все льготы аннулируются. Частичный вывод средств с ИИС с одновременным сохранением льгот невозможен. В случае изъятия части средств инвестором со счета ИИС, это будет равносильно расторжению договора на ведение ИИС. — Что выгоднее — положить деньги на банковский депозит или инвестировать в рамках ИИС? — ИИС вполне можно рассматривать как более доходную альтернативу банковскому вкладу, особенно если воспользоваться предложением инвестиционной компании «ФИНАМ». Кстати говоря, по данным исследования журнала Financial One «ФИНАМ» занял первое место в рейтинге брокеров, предоставляющих услугу открытия ИИС. Например, заведя средства на счет ИИС в инвестиционной компании «ФИНАМ», инвестор, даже если он не будет проводить с ними вообще никаких операций, получит не только налоговый вычет в размере 13%, но еще и специальный бонус от «ФИНАМ» — на остаток суммы на счете будет начислен определенный процент, величина которого зависит от размера ключевой ставки Центробанка. Сейчас, например, размер ставки, начисляемой компанией «ФИНАМ» составляет 6,25% годовых, и значит, совокупная доходность составит 19,25%. Ни один банк не предлагает такой ставки по вкладу. Но, как я уже говорила, на ИИС можно не только внести деньги, но и купить ценные бумаги, а значит, и доходность можно увеличить, даже не прибегая к активному управлению. Например, купить облигации федерального займа. Доходы по государственным облигациям не облагаются налогом, и, таким образом, инвестор, заведя на ИИС эти облигации, получит не только налоговый вычет, но и необлагаемый налогом доход по надежным ценным бумагам. И это только самая простая стратегия, которую можно придумать для ИИС. А можно, например, вместо государственных облигаций купить корпоративные облигации, но тогда надо иметь в виду, что придется по доходу на эти облигации заплатить подоходный налог с 13% ставкой. С другой стороны, по корпоративным облигациям и доходности выше. Но, как я говорила, в распоряжении инвесторов практически любые инструменты, а значит, неограниченное количество стратегий, с помощью которых можно значительно увеличить доходность счета. Тем, кто не имеет опыта работы с ценными бумагами, я бы рекомендовала воспользоваться готовыми стратегиями, разработанными профессиональными управляющими. Так, потенциальная доходность по консервативной стратегии составит 13%, а по агрессивной — 50%. Отмечу еще одно преимущество индивидуального инвестиционного счета: если денежные средства понадобятся срочно, то можно закрыть ИИС и уплатить налоги как по обычному брокерскому счету. Это выгодно отличает ИИС от счетов в НПФ, использовать которые нельзя никак до определенного момента. — Сколько составляют комиссионные за открытие/закрытие и ведение ИИС? — Комиссия за открытие/закрытие счета в нашей компании не взимаются. Минимальная сумма счета не ограничена: клиент может внести любую сумму. Вся информация о счете предоставляется клиенту бесплатно в электронном виде, также бесплатно клиенту будут передаваться документы, необходимые для заполнения налоговой декларации при получении налоговых вычетов. В заключение скажу, что нам, как компании с огромным опытом — мы недавно отметили 10-летний юбилей работы в Пятигорске — есть, что предложить инвесторам с разными предпочтениями и с любым запросом по доходности. Столь солидная история работы говорит сама за себя: это значит, что услуги брокера востребованы, а сам брокер надежен и опытен. Мы делаем ставку на полноценный финансовый супермаркет, клиент которого может получить в одном месте практически все наиболее востребованные инвестиционные услуги: это брокерское обслуживание, услуги доверительного и консультационного управления, торговля на международных рынках и многое другое. Тех, кто только начинает свой путь в большие инвестиции, мы ждем на своих обучающих курсах и бесплатных семинарах. Не откладывайте возможность заработать, приходите к нам в офис, мы проконсультируем вас по всем вопросам. Представитель АО «Финам» в Пятигорске ООО «МФЦ Сириус» Директор Наталья Гордеева Адрес: 357500, Ставропольский край, г. Пятигорск, пр-т. Кирова, 90 Тел.: +7(8793) 36-36-90 (вн. 5538), +7(928) 652-02-40 ngordeeva@corp.finam.ru www.finam.ru